在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運營管理復雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內控診斷，尤其是對內控環(huán)境的診斷顯得尤為關鍵。醫(yī)院開展內控診斷時，針對內控環(huán)境第一步可以通過問卷調查，如設計問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對內控的認知等，了解員工對內控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負責人及員工**交流，評估醫(yī)院治理結構、職責分工是否明確合理。第三步則是進行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實際運行相符。若內控環(huán)境存在缺陷，可能導致決策失誤、職責不清、員工行為失范等問題，因此對內控環(huán)境進行深入診斷成為醫(yī)院強化內控體系建設的首要任務。單位內控軟件，為單位高效運轉提供支撐！高等院校內控服務體系

科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確?？蒲许椖康捻樌麑嵤┖涂蒲谐晒馁|量，開展內控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫(yī)學創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许椖堪从媱澾M行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫(yī)院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)?？蒲匈Y金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许椖宽樌M行的重要保障。同時，科研項目還需要協(xié)調各方資源，包括科研人員、實驗設備、研究場地等。內控診斷可以對科研項目管理的各個環(huán)節(jié)進行***梳理和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，提高科研項目管理的規(guī)范化和科學化水平。內控信息化管理辦法內部控制建設是一項持續(xù)性工程，并不以手冊的編制完成為終點。

行政事業(yè)單位內部控制經過多年建設已取得初步成效,主要表現(xiàn)為對內控重要性的認識有所提高,“以評促建”和內部控制報告編報工作已***鋪開。但探索中也存在發(fā)展不平衡、落實不夠等問題。行政事業(yè)單位有效實施內部控制，需要好好把握的六大關系。***個關系點財政部門要求與本單位內在需求的關系行政事業(yè)單位實施內部控制，不僅是財政部防范和管控經濟活動風險、加強廉政建設的重要舉措，也是行政事業(yè)單位自身提高治理水平的有效途徑和方法。通過內部控制完善制度、規(guī)范流程、明確職責，行政事業(yè)單位能監(jiān)督權力運行，從長遠來說有助于提高公共服務效率、效果和自身形象。因此，所有單位應變被動為主動，把握好內控合規(guī)建設與單位內在需求的統(tǒng)一關系。

某縣財政局強力推進全縣行政事業(yè)單位內部控制建設。一、“以訓促建”?？h財政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財會人員業(yè)務培訓，針對行政事業(yè)單位內部控制建設、實務操作、經驗交流及信息化建設等方面開展專題培訓活動。二、“以報促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細化行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作方案，堅持對內部控制報告中重點、難點問題進行分析，補充完善單位的內控建設情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內部控制建設情況的總結報告。三、“以查促建”。對全縣行政事業(yè)單位內部控制建設開展督導和檢查評價工作，對內部控制建設工作規(guī)范的單位，積極推廣經驗做法，充分發(fā)揮先進**作用；對內部控制建設工作薄弱的單位，進行“面對面”、“手把手”業(yè)務指導，督促單位“對標對表”進行整改。單位內控軟件，為單位良好發(fā)展奠定基礎！

醫(yī)院內控建設范圍，既包括預算管理、收支、采購、資產等經濟活動，也包括醫(yī)療、科研、教學、互聯(lián)網醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務活動。因此，內部控制體系建設必須體現(xiàn)醫(yī)院特點。其中醫(yī)院內部控制管理中涉及的各類主體職責，除了決策機構和管理機構，還有以下兩大機構尤為重要。（三）醫(yī)院內控執(zhí)行機構醫(yī)院各部門是內控執(zhí)行機構，在分管院領導領導下開展工作，負責落實內控要求與執(zhí)行內控制度。既要對本部門內控提建議，又要參與配合醫(yī)院內控體系建設，梳理經濟活動流程并開展風險評估，對本部門經濟活動承擔直接責任。臨床和輔檢科室在醫(yī)院歸口部門組織下開展工作，是具體業(yè)務執(zhí)行機構。（四）醫(yī)院內控監(jiān)督機構醫(yī)院內部控制監(jiān)督機構一般由內部審計部門構成，部分醫(yī)院還有紀委部門。主要對內控建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查并提出改進建議，督促各部門落實整改措施與做好自我評價。紀委和審計作為監(jiān)督主體，建立內部監(jiān)督機制，化解風險，定期或不定期檢查醫(yī)院內部經濟、業(yè)務活動、部門及崗位履職和廉政情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)違法行為。內部控制建設的過程是“從無到有”的過程，也是“從有到好”的過程，而“好”是通過不斷優(yōu)化予以實現(xiàn)的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內控服務方案

內控評價讓單位決策更加民主。高等院校內控服務體系

公立醫(yī)院內部控制常見問題：合同管理缺乏統(tǒng)籌歸口，院辦*負責合同用印。在公立醫(yī)院內部控制體系中，合同管理環(huán)節(jié)暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫(yī)院常常出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，這主要是源于合同管理缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門，盡管部分醫(yī)院也會明確各業(yè)務歸口管理部門對應合同審核的職責，但在全院合同的統(tǒng)籌管理方面，院辦更多承擔的是合同用印，以及按照檔案管理職責進行歸檔，未進行全院合同臺賬的信息統(tǒng)計，以及合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機制。高等院校內控服務體系